Hipoteca - Historial de revisiones

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‎Préstamo hipotecario

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‎Temas relacionados

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 {{Definición
 |nombre=Hipoteca

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 }}'''Hipoteca'''. Un préstamo a largo plazo obtenido por individuos para comprar un hogar, que legalmente transfiere la propiedad del [[deudor]] al [[acreedor]] hasta que la deuda se paga. Además es el Derecho real que grava bienes inmuebles y buques, sujetándolos a responder por el cumplimiento de una obligación.
-== Historia ==
+== Reseña histórica==
-Evolución de la securitizacion. La securitización tuvo sus orígenes en la década del 70, como consecuencia de las altas tasas de interés en el otorgamiento de créditos y de la necesidad de las entidades financieras de reducir costos para la obtención de fondos. Por este motivo, muchos préstamos se transformaron en instrumentos negociables, a los que se denominó [[Securitización del crédito|Securitización del crédito]].
+Evolución de la securitizacion. La securitización tuvo sus orígenes en la década de [[1970]], como consecuencia de las altas tasas de interés en el otorgamiento de créditos y de la necesidad de las entidades financieras de reducir costos para la obtención de fondos. Por este motivo, muchos préstamos se transformaron en instrumentos negociables, a los que se denominó [[Securitización del crédito|Securitización del crédito]].
 Así nacieron los títulos de deudas respaldados, es decir garantizados por un activo real, como ser sobre prendas de automotores, con garantía de facturas conformadas, hipotecas, etc. El gobierno de los Estados Unidos creó un organismo que inició el mercado de securitización, desarrollando un título garantizado por préstamos hipotecarios para viviendas; de esta manera se incentivaba a las entidades financieras a otorgar ciertos tipos de préstamos hipotecarios que se financian con la emisión de títulos respaldados por dichas hipotecas y garantizados por el gobierno. Posteriormente se incorporan en la operatoria los bancos comerciales y las sociedades de ahorro y préstamos para la vivienda; en la actualidad existen entidades mayoristas dedicadas exclusivamente a la securitización.
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 En Latinoamérica el país con más experiencia es México, donde se conoce este fenómeno con el nombre de titularización o titulización. En Cuba aun no ha tenido auge el instrumento de la securitización, atento que la ley 24441 (B.O.16-01-95) de financiamiento de la vivienda y construcción tiene una vigencia reciente, ya está previsto que a través de este sistema el BHN compre los créditos hipotecarios del sistema privado y emita títulos, para conseguir dinero para reactivar la economía. La regulación establecida por esta ley dio el marco necesario para captar mayores ahorros del sector privado para la financiación y construcción de viviendas, también estableció un régimen especial de ejecución de hipotecas transferidas en fideicomiso, permitiendo una rápida y no costosa ejecución de las mismas. Asimismo reguló la figura de la letra hipotecaria enmarcándola como un título valor con garantía hipotecaria, que reemplazará al viejo pagaré hipotecario.
-=== Préstamo hipotecario ===
+== Préstamo hipotecario ==
-Es el conjunto de un préstamo personal y de una garantía hipotecaria sobre un [[inmueble|inmueble]]. La hipoteca es una garantía accesoria, cuya validez queda supeditada a la del préstamo. El préstamo es un contrato mediante el cual el banco o entidad entrega una cantidad de dinero y se regula la forma (plazo, interés, garantías, etc.) en que el prestatario tiene que devolverlo.
+Es el conjunto de un préstamo personal y de una garantía hipotecaria sobre un [[inmueble|inmueble]]. La hipoteca es una garantía accesoria, cuya validez queda supeditada a la del préstamo. El préstamo es un contrato mediante el cual el banco o entidad entrega una cantidad de dinero y se regula la forma (plazo, interés, garantías, etc.) en que el prestatario tiene que devolverlo. La garantía de la hipoteca incluye, tanto el importe del capital del préstamo, como los eventuales interés, costas y gastos en caso de reclamación judicial para los casos de impago de las cuotas.
 === Características de un préstamo hipotecario ===
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 Como contrato que es, ha de constituirse necesariamente en escritura pública, otorgada siempre ante Notario, e inscribirse posteriormente en el Registro de la Propiedad para que tenga validez. Una hipoteca no impide que la vivienda pueda ser vendida a otra persona, pero teniendo siempre en cuenta que, para que el nuevo comprador pueda hacerse cargo del [[préstamo]] se necesita el consentimiento de la entidad financiera con quien fue formalizada. Si ésta (la entidad o banco) no presta su consentimiento, en caso de impago del préstamo responderá el primer comprador personalmente de la [[deuda]].
-=== Tabla de amortización ===
+===Deuda hipotecaria===
 Las compras de finca raíz de ciertos tipos de equipos se financian con frecuencia mediante la emisión de documentos a largo plazo que exige una seria de pagos por cuotas. Estos pagos (llamados "servicio de deuda") se pueden vencer, semestral, mensual o trimestralmente o en cualquier otro intervalo.
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 *Registro con los datos de la tabla. Una vez preparada una tabla de amortización, los asientos para registrar cada pago se tomarán directamente de los valores que aparecen en ella
-=== Securitizacion de hipotecas ===
+== Securitizacion de hipotecas ==
 Con el transcurso del tiempo, la economía y el sistema económico se han ido desarrollando y evolucionan hacia nuevos tipos de negocios y transacciones. Este desarrollo se acentúa aun más en el mercado financiero, donde continuamente surgen nueva variantes e innovaciones, ya sea en el aspecto del otorgamiento de financiamiento, como en el de nuevas propuestas para los inversores.
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 *Se eliminan los descalces financieros, producidos por la captación de fondos a corto plazo, como por ejemplo depósitos a plazo fijo (que tienen un plazo por lo general menor a un año), y la salida de fondos a través de los créditos ( que son en su gran mayoría por períodos mayores a un año, según el monto).
-=== Finalidad de la securitizacion ===
+== Finalidad de la securitizacion ==
 La securitización importa la modificación del mecanismo de financiamiento tradicional por otro más complejo que conlleva a la desintermediación del proceso y a la movilización de activos de baja rotación. Ello permite inyectar nuevos recursos al sistema y, consecuentemente, recomenzar el procedimiento.
 '''SUJETOS'''.
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 *CALIFICADORAS DE RIESGOS: Son instituciones especializadas en el análisis del riesgo crediticio, sobre tres perspectivas: a) Calidad del activo: evaluación de los criterios de selección, métodos de originación de los créditos, análisis de las características del administrador y vehículo de securitización. ) Flujo de caja: riesgo de incobrabilidad o mora, riesgo de prepago, asincronías en los plazos. c) Seguridad jurídica: estructura del vehículo, derechos y obligaciones de las partes, sustento jurídico y económico de la cobertura de riesgos crediticios. La calificación de riesgos es un elemento de gran utilidad para los ahorristas, porque le brinda un estudio especializado y consistente respecto de las condiciones de su inversión
-=== Tipos de hipoteca ===
+== Tipos de hipoteca ==
 *Hipotecas tipo fijo:  En esta modalidad, se establece un tipo fijo para todo el plazo del préstamo (generalmente hasta 15 años), no variando la cuantía de la cuota. Por tanto el vencimiento final también es invariable. Hipotecas Variable (Cuota Variable). La cuota se ajusta en cada fecha de revisión del tipo de interés (generalmente una vez al año), se va modificando según el índice de referencia acordado en el contrato, añadiéndole un diferencial, variando la cuantía de la cuota en función de la evolución del tipo de revisión. Plazo hasta 30 años, manteniendo el vencimiento final invariable.

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 == Fuentes ==
-*[http://www.arqhys.com/articulos/hipoteca.html Definición de Hipoteca]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/hipoteca.html/ Definición de Hipoteca].
-*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-historia.html Historia de la Hipoteca]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-historia.html Historia de la Hipoteca].
-*[http://www.arqhys.com/articulos/amortizacion-tabla.html Tabla de amortización]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/amortizacion-tabla.html Tabla de amortización].
-*[http://www.arqhys.com/articulos/securitizacion-hipotecas.html Securitizacion de Hipotecas]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/securitizacion-hipotecas.html Securitizacion de Hipotecas].
-*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-sujetos.html El sujeto en la hipoteca]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-sujetos.html El sujeto en la hipoteca].
-*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-tipos.html Tipos de hipotecas]
+*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-tipos.html Tipos de hipotecas].
-[[Category:Contabilidad financiera]]
+[[Category:Contabilidad financiera]]   [[Category:Contabilidad económica]]

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 |imagen=hipoteca.png
 |concepto=Garantía real constituida sobre bienes que no se entregan al acreedor, y que da derecho a éste, en caso de incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagado con el valor de dichos bienes, en el grado de preferencia establecido por la ley.
-}}'''Hipoteca'''. Un préstamo a largo plazo obtenido por individuos para comprar un [[hogar|hogar]], que legalmente transfiere la propiedad del [[deudor]] al [[acreedor]] hasta que la deuda se paga. Además es el Derecho real que grava bienes inmuebles y buques, sujetándolos a responder por el cumplimiento de una obligación.
+}}'''Hipoteca'''. Un préstamo a largo plazo obtenido por individuos para comprar un hogar, que legalmente transfiere la propiedad del [[deudor]] al [[acreedor]] hasta que la deuda se paga. Además es el Derecho real que grava bienes inmuebles y buques, sujetándolos a responder por el cumplimiento de una obligación.
 == Historia ==

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	*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-tipos.html Tipos de hipotecas]		*[http://www.arqhys.com/articulos/hipotecas-tipos.html Tipos de hipotecas]

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 Otros caracteres que tiene la hipoteca, y que como consecuencia, se transmiten al proceso de securitización son:
-'''Convencionalidad''': Ya que solo puede darse por acuerdo de partes. Publicidad: Es necesaria la inscripción en el Registro Nacional de la Propiedad Inmueble, para así poder ser oponible a terceros.
+*Convencionalidad: Ya que solo puede darse por acuerdo de partes. Publicidad: Es necesaria la inscripción en el Registro Nacional de la Propiedad Inmueble, para así poder ser oponible a terceros.
-'''Especialidad''': En cuanto al inmueble hipotecado, este debe estar individualizado al momento de constitución de la hipoteca. En cuanto al crédito, debe ser cierto y determinado, y debe constar el monto en el acto constitutivo. Estos caracteres son esenciales para la validez de la hipoteca, ya que la falta de alguno de ellos hace que el contrato de hipoteca sea nulo. Con respecto al objeto de la hipoteca, este debe ser un inmueble (siempre debe estar identificado), como también todas las cosas accesorias, como por ejemplo una mejora en algún tipo de instalación.
+*Especialidad: En cuanto al inmueble hipotecado, este debe estar individualizado al momento de constitución de la hipoteca. En cuanto al crédito, debe ser cierto y determinado, y debe constar el monto en el acto constitutivo. Estos caracteres son esenciales para la validez de la hipoteca, ya que la falta de alguno de ellos hace que el contrato de hipoteca sea nulo. Con respecto al objeto de la hipoteca, este debe ser un inmueble (siempre debe estar identificado), como también todas las cosas accesorias, como por ejemplo una mejora en algún tipo de instalación.
 Teniendo en claro la definición y los caracteres de la hipoteca, podemos definir la securitización de hipotecas: como la emisión de títulos valores a través de un vehículo, que se colocan en el Mercado de Capitales, cuyo respaldo está conformado por una cartera de préstamos con garantía hipotecaria de características similares.
 Este nuevo contrato, de marcadas características financieras, tiene una variada gama de ventajas, como por ejemplo:
 *Aumentar la liquidez de las entidades emisoras de créditos, ya que permiten la transformación de activos de menor liquidez, como son los créditos a cobrar, en disponibilidades. Como consecuencia de lo anterior, se potencia la capacidad prestable de las entidades financieras, es decir, que tienen una mayor cantidad de fondos para aplicar al otorgamiento de nuevos préstamos.
+*Se eliminan los descalces financieros, producidos por la captación de fondos a corto plazo, como por ejemplo depósitos a plazo fijo (que tienen un plazo por lo general menor a un año), y la salida de fondos a través de los créditos ( que son en su gran mayoría por períodos mayores a un año, según el monto).
 === Finalidad de la securitizacion ===
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 == Temas relacionados ==
-*[http://www.contaduria.gov.co/paginas/glosario/dicc_h.htm www.contaduria.gov.co/ Contaduría]
+*[http://www.contaduria.gov.co/paginas/glosario/dicc_h.htm Contaduría]
 *[http://www.atrea.com/ATREA/public/UCAGlosario.jsp/ Atrea]
 *[http://www.seguroshoy.com.ar/Menu/Capacitacion/Productos/Glosario/ Seguros hoy]